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银行存款日记账是银行的还是企业的(银行存款日记账)

更新时间:2024-05-21 20:48:20

导读 大家好,我是小环,我来为大家解答以上问题。银行存款日记账是银行的还是企业的,银行存款日记账很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!...

大家好,我是小环,我来为大家解答以上问题。银行存款日记账是银行的还是企业的,银行存款日记账很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、  出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。

2、   举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。

3、   现 金 日 记 账   月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额   9 20 提取现金 银行存款 100   9 25 收到货款 主营业务收入 500   9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。

4、   银行存款日记账   月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额   9 20 提取现金 库存现金 100   其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

5、   注意事项:   及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

6、   2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

7、   3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。

8、   4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

9、   5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。

本文到此讲解完毕了,希望对大家有帮助。

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