大家好，我是小环，我来为大家解答以上问题。银行存款日记账是银行的还是企业的，银行存款日记账很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

1、　　出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

2、 　　举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。

3、 　　现 金 日 记 账 　　月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 　　9 20 提取现金 银行存款 100 　　9 25 收到货款 主营业务收入 500 　　9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。

4、 　　银行存款日记账 　　月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 　　9 20 提取现金 库存现金 100 　　其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

5、 　　注意事项： 　　及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

6、 　　2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

7、 　　3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

8、 　　4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

9、 　　5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。